Auditoría forense, campos de acción en Colombia

Vista sencilla de ítem
dc.contributor.advisorPineda Suárez, Jairo Andrés
dc.contributor.authorJiménez Banquez, Karen Dayana
dc.contributor.authorAguilar Mora, July Andrea
dc.contributor.authorAlmazo Padilla, Camila Andrea
dc.contributor.authorGracia Cabrera, Cristian Camilo
dc.contributor.authorHernández Pinto, Valentina
dc.contributor.authorAfricano Rojas, Karen Liseth
dc.date.accessioned2024-10-18T02:43:29Z
dc.date.available2024-10-18T02:43:29Z
dc.date.issued2024-08-26
dc.description.abstractLa auditoría forense ha cobrado considerable importancia en Colombia en la detección y prevención de fraude, corrupción y otros delitos financieros. Este estudio examina su desarrollo, marco regulatorio e implementación práctica en el contexto colombiano. Se utiliza un enfoque multidisciplinario para analizar las herramientas, técnicas y mejores prácticas utilizadas por los profesionales para identificar, investigar y documentar actividades ilegales. Se enfatiza la importancia estratégica de la auditoría forense como mecanismo clave para fortalecer el sistema de control interno y la gobernanza del país. Se exploran desafíos como la complejidad de los casos, la falta de recursos especializados y la creciente colaboración entre los sectores público y privado. Este trabajo ayuda a comprender la importancia de la auditoría forense en la lucha contra la corrupción y el fraude en Colombia y ofrece recomendaciones para mejorar su efectividad y relevancia a nivel nacional.
dc.description.abstractenglishThis research focuses on the analysis of forensic auditing as a fundamental tool in the fight against corruption and fraud in Colombia. It explores the conceptual framework of forensic auditing, its investigative methodologies, and its techniques for analyzing financial evidence. The various fields of action of forensic auditing in the Colombian context are examined, including fraud investigation, civil and commercial litigation, money laundering, criminal investigations and risk prevention. The importance of forensic auditing in strengthening the Colombian judicial system and in building a fairer and more transparent society is highlighted. It analyzes the challenges faced by forensic auditors in the country, and proposes strategies to strengthen their training and specialization. The research concludes by emphasizing the crucial role of forensic auditing in the fight against impunity and in promoting transparency and accountability in Colombia.
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.degreenameContador públicospa
dc.format.mimetypeapplication/pdf
dc.identifier.instnameinstname:Universidad El Bosquespa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional Universidad El Bosquespa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repositorio.unbosque.edu.co
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.12495/13071
dc.language.isoes
dc.publisher.facultyFacultad de Ciencias Económicas y Administrativasspa
dc.publisher.grantorUniversidad El Bosquespa
dc.publisher.programContaduría Públicaspa
dc.relation.referencesAgudelo Ortiz, C. A., Sánchez Posada, C. A., & Villada Carmona, H. (s. f.). La auditoría forense en Colombia (Trabajo de grado, Universidad Nacional Abierta y a Distancia). Repositorio Institucional UNAD. https://repository.unad.edu.co/handle/10596/26025
dc.relation.referencesAlbrecht, W. S., Albrecht, C. O., Albrecht, C. C., & Zimbelman, M. F. (2012). Fraud Examination. Cengage Learning.
dc.relation.referencesAssociation of Certified Fraud Examiners. (2020). Certified Fraud Examiner (CFE) Certification. Recuperado de https://www.acfe.com/cfe-credential.aspx
dc.relation.referencesBenston, G. J., & Hartgraves, A. L. (2002). Enron: What Happened and What We Can Learn from It. Journal of Accounting and Public Policy, 21(2), 105-127.
dc.relation.referencesBologna, G. J., & Lindquist, R. J. (1995). Fraud Auditing and Forensic Accounting: New Tools and Techniques. Wiley.
dc.relation.referencesChen, H., & Zhou, Y. (2021). Artificial Intelligence in Forensic Accounting. Journal of Forensic Accounting Research, 6(2), 123-145.
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2011). Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción). Disponible en http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1474_2011.html
dc.relation.referencesDiGabriele, J. A. (2008). An Empirical Investigation of the Relevant Skills of Forensic Accountants. Journal of Education for Business, 83(6), 331-338.
dc.relation.referencesHandle.Net. (n.d.). Resolve a handle and view the values. http://hdl.handle.net/10596/26025
dc.relation.referencesIAASB. (2020). 2020 Handbook of International Quality Control, Auditing, Review, Other Assurance, and Related Services Pronouncements. Recuperado de https://www.iaasb.org/publications/2020-handbook-international-quality-control-auditing-review-other-assurance-and-related-services
dc.relation.referencesIIA. (2019). International Professional Practices Framework (IPPF). Institute of Internal Auditors.
dc.relation.referencesKPMG. (2020). Global Fraud Survey. Recuperado de https://home.kpmg/xx/en/home/insights/2020/05/global-fraud-survey.html
dc.relation.referencesMayorca, C. (2017). Auditoría forense y su aplicación en el marco del Estado Social de Derecho en Colombia (Tesis de maestría, Universidad de Medellín). https://repository.udem.edu.co/handle/11407/3407
dc.relation.referencesMorales, A. & Guzmán, L. J. (2020). Regulación y potencialización de la auditoría forense en Colombia durante los últimos 10 años: estudio de caso.
dc.relation.referencesMorales, D. L., & Guzmán, J. F. (s.f.). La auditoría forense como herramienta para la lucha contra la corrupción en Colombia. Trabajo de grado, Universidad de La Sabana. Recuperado de https://intellectum.unisabana.edu.co/handle/10818/43809
dc.relation.referencesPalma, H. A., & Calderón, X. C. (s. f.). El Contador Financiero En La Auditoría Forense.
dc.relation.referencesRamaswamy, V. (2005). Corporate Governance and the Forensic Accountant. CPA Journal, 75(3), 68-70.
dc.relation.referencesReinoso Camacho, W. (2010). Auditoría forense y su aplicación en la identificación y prevención del fraude en las empresas (Tesis de licenciatura, Universidad de Guayaquil). https://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/3617
dc.relation.referencesRodríguez Castro, B. (2007). Aproximación de las técnicas propias de la auditoría forense, la entrevista y el análisis documental. Revista Cuadernos de Contabilidad, 23(ene-dic), Universidad Javeriana. Disponible en https://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/14872
dc.relation.referencesRodríguez, J. (2013). Auditoría Forense y su Aplicación en la Identificación de Fraudes Corporativos. Editorial Universitaria.
dc.relation.referencesRoth, J. (2010). Wachovia Pays Big for Anti-Money Laundering Lapses. Journal of Financial Crime, 17(1), 67-79.
dc.relation.referencesSingleton, T. W., & Singleton, A. J. (2010). Fraud Auditing and Forensic Accounting. Wiley.
dc.relation.referencesUniversidad del Valle. (n.d.). Biblioteca digital. https://bibliotecadigital.univalle.edu.co/
dc.relation.referencesUniversidad Militar Nueva Granada. (n.d.). Repositorio Institucional UMNG. https://repository.unimilitar.edu.co/
dc.relation.referencesWells, J. T. (2017). Corporate Fraud Handbook: Prevention and Detection. Wiley.
dc.rightsAttribution 4.0 Internationalen
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.accessrightshttps://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.localAcceso abiertospa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
dc.subjectAuditoría forense
dc.subjectFraude
dc.subjectCorrupción
dc.subject.ddc657
dc.subject.keywordsForensic audit
dc.subject.keywordsFraud
dc.subject.keywordsCorruption
dc.titleAuditoría forense, campos de acción en Colombia
dc.title.translatedForensic audit, fields of action in Colombia
dc.type.coarhttps://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttps://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.type.localTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradospa

Archivos

Bloque original
Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
Trabajo de grado.pdf
Tamaño:
627.88 KB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descargar

Colecciones

Contaduría Pública