Auditoría forense, campos de acción en Colombia
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2024-08-26
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Resumen
La auditoría forense ha cobrado considerable importancia en Colombia en la detección y
prevención de fraude, corrupción y otros delitos financieros. Este estudio examina su desarrollo, marco regulatorio e implementación práctica en el contexto colombiano. Se utiliza un enfoque multidisciplinario para analizar las herramientas, técnicas y mejores prácticas utilizadas por los profesionales para identificar, investigar y documentar actividades ilegales. Se enfatiza la importancia estratégica de la auditoría forense como mecanismo clave para fortalecer el sistema de control interno y la gobernanza del país. Se exploran desafíos como la complejidad de los casos, la falta de recursos especializados y la creciente colaboración entre los sectores público y privado. Este trabajo ayuda a comprender la importancia de la auditoría forense en la lucha contra la corrupción y el fraude en Colombia y ofrece recomendaciones para mejorar su efectividad y relevancia a nivel nacional.
Descripción
Abstract
This research focuses on the analysis of forensic auditing as a fundamental tool in the
fight against corruption and fraud in Colombia. It explores the conceptual framework of forensic auditing, its investigative methodologies, and its techniques for analyzing financial evidence. The various fields of action of forensic auditing in the Colombian context are examined, including fraud investigation, civil and commercial litigation, money laundering, criminal investigations and risk prevention.
The importance of forensic auditing in strengthening the Colombian judicial system and
in building a fairer and more transparent society is highlighted. It analyzes the challenges faced by forensic auditors in the country, and proposes strategies to strengthen their training and specialization.
The research concludes by emphasizing the crucial role of forensic auditing in the fight
against impunity and in promoting transparency and accountability in Colombia.
Palabras clave
Auditoría forense, Fraude, Corrupción
Keywords
Forensic audit, Fraud, Corruption