Registro único de beneficiarios finales: cumplimiento obligacion y debida diligencia

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dc.contributor.advisorPineda Suárez, Jairo Andres
dc.contributor.authorMontaño Vergara, Brayan Camilo
dc.contributor.authorMedina Rincón, Andrés Felipe
dc.contributor.authorPardo Mahecha, Cris Lorena
dc.contributor.authorCamargo Aldana, Shary Vannesa
dc.contributor.authorSalazar Ramírez, María Fernanda
dc.contributor.authorCelis Montes, Maria Camila
dc.date.accessioned2024-11-19T16:06:25Z
dc.date.available2024-11-19T16:06:25Z
dc.date.issued2023-12
dc.description.abstractEl Registro Único de Beneficiarios finales (RUB) creado con la (Ley 2155, 2021) inició su proceso de presentación con plazo de registro para el pasado mes de julio de 2023. Este requisito que debió cumplirse por parte de todas las personas jurídicas, tenía el propósito de luchar contra la corrupción y evasión fiscal. (Actualicese, 2023) Una vez cumplido el requisito del reporte a la DIAN, surge la inquietud sobre si los reportantes cumplieron cabalmente con la debida diligencia para la obtención de la información que fue reportada. En el presente documento se describe el origen del RUB, la información que debe reportarse, los plazos para su presentación y los requisitos de la debida diligencia en la búsqueda de la información en aras de hacer un reporte adecuado que satisfaga los requerimientos y evite investigaciones por parte de la DIAN a la entidad reportante. A lo largo de las siguientes páginas, identificaremos los parámetros legales necesarios para dar cumplimiento a la debida diligencia, de esta manera exploraremos concepto del RUB y debida diligencia, los parámetros legales, los obligados y no obligados a reportar, criterios para identificar los Beneficiarios Finales, obligaciones formales y régimen sancionatorio.
dc.description.abstractenglishThe Single Registry of Final Beneficiaries (RUB), created with Law 2155 of 2021, began its presentation process last July 2023. This requirement, which had to be met by all legal entities, had the purpose of fighting corruption, tax evasion. Once the reporting requirement to DIAN has been met, concern arises as to whether the reporters fully complied with due diligence to obtain the information that was reported. This document describes the origin of the RUB, the information that must be reported, the deadlines for its reporting and the due diligence requirements in the search for information in order to make an adequate report that satisfies the requirements and investigations on the part by the DIAN to the reporting entity. Throughout the following pages, we will identify the legal parameters necessary to comply with due diligence. In this way, we will explore the concept of RUB and Due Diligence, the legal parameters, those obliged and not obliged to report, criteria to identify the Final Beneficiaries, formal obligations and sanctioning regime.
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.degreenameContador públicospa
dc.format.mimetypeapplication/pdf
dc.identifier.instnameinstname:Universidad El Bosquespa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional Universidad El Bosquespa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repositorio.unbosque.edu.co
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.12495/13240
dc.language.isoes
dc.publisher.facultyFacultad de Ciencias Económicas y Administrativasspa
dc.publisher.grantorUniversidad El Bosquespa
dc.publisher.programContaduría Públicaspa
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dc.rightsAttribution-NonCommercial 4.0 Internationalen
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.accessrightshttps://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.localAcceso abiertospa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/
dc.subjectDebida Diligencia
dc.subjectParámetros legales
dc.subjectTitularidad
dc.subject.ddc657
dc.subject.keywordsDue Diligence
dc.subject.keywordsLegal parameters
dc.subject.keywordsOwnership
dc.titleRegistro único de beneficiarios finales: cumplimiento obligacion y debida diligencia
dc.title.translatedSingle registry of final beneficiaries: compliance with obligations and due diligence
dc.type.coarhttps://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
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