Análisis de los componentes del sistema SAGRILAFT

Tapias García, Olga Viviana

Análisis de los componentes del sistema SAGRILAFT

dc.contributor.advisor	Sepúlveda Romero, María Elsy
dc.contributor.author	Tapias García, Olga Viviana
dc.date.accessioned	2024-07-03T20:48:38Z
dc.date.available	2024-07-03T20:48:38Z
dc.date.issued	2024-05
dc.description.abstract	En este artículo se identifican y analizan los componentes del sistema SAGRILAFT adoptado mediante el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, para lo cual se hace una investigación documental con un enfoque descriptivo aplicando una revisión bibliográfica sobre la génesis del sistema, partiendo de los instrumentos internacionales que se han incorporado en la legislación nacional, así como la normatividad local que actualmente conforma el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT). Con este propósito se enfatiza en el sistema de gestión de riesgos que el SAGRILAFT exige adoptar, esto es encaminado al sector real, cuyo objetivo final es administrar el riesgo de LA/FV/PADM, concluyendo que bajo el sistema SAGRILAFT no exige la aplicación de una metodología propia de gestión de riesgos, sino que se debe adoptar un sistema de autocontrol, lo que permite a los sujetos obligados elegir el sistema de gestión de riesgos, o algunos elementos del sistema, que mejor se adapte a sus necesidades, siendo la ISO 31000 un estándar comúnmente adoptado.
dc.description.abstractenglish	This article identifies and analyzes the components of the SAGRILAFT system adopted through Chapter X of the Legal Basic Circular of the Superintendence of Companies. The research employs a documentary approach with a descriptive focus, applying a bibliographic review of the system's genesis. This includes an examination of international instruments incorporated into national legislation and the current local regulations forming the Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism (AML/CFT) system. With this purpose, emphasis is placed on the risk management system that SAGRILAFT requires adopting, whose ultimate goal is to administer the risk of Money Laundering, Terrorism Financing, and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction (ML/TF/PWMD). The conclusion is that SAGRILAFT does not require the application of its own methodology, allowing obligated entities to choose the risk management system that best suits their needs, with ISO 31000 being a commonly adopted standard.
dc.description.degreelevel	Pregrado	spa
dc.description.degreename	Contador público	spa
dc.format.mimetype	application/pdf
dc.identifier.instname	instname:Universidad El Bosque	spa
dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Institucional Universidad El Bosque	spa
dc.identifier.repourl	repourl:https://repositorio.unbosque.edu.co
dc.identifier.uri	https://hdl.handle.net/20.500.12495/12552
dc.language.iso	es
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas	spa
dc.publisher.grantor	Universidad El Bosque	spa
dc.publisher.program	Contaduría Pública	spa
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dc.rights	Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International	en
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dc.rights.local	Acceso abierto	spa
dc.rights.uri	http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.subject	Lavado de Activos
dc.subject	Financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva
dc.subject	Oficial de Cumplimiento
dc.subject	Gestión de riesgos
dc.subject.ddc	657
dc.subject.keywords	Money Laundering
dc.subject.keywords	Financing of the destruction of weapons of mass destruction
dc.subject.keywords	Compliance Officer
dc.subject.keywords	Risk management
dc.title	Análisis de los componentes del sistema SAGRILAFT
dc.title.translated	Analysis of the components of SAGRILAFT system
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dc.type.local	Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado	spa